دن مورهد از Pantera Capital تحت تحقیقات مالیاتی فدرال پس از انتقال به پورتوریکو
دن مورهد، بنیانگذار و مدیر عامل Pantera Capital، پس از انتقال به پورتوریکو که به عنوان یک بهشت مالیاتی شناخته میشود، با تحقیقات مالیاتی فدرال مواجه شده است. کمیته مالی سنای ایالات متحده (SFC) در حال بررسی این موضوع است که آیا مورهد بهطور نادرست از معافیتهای مالیاتی برای بیش از ۸۵۰ میلیون دلار سود سرمایهگذاری پس از انتقال به این جزیره در سال ۲۰۲۰ استفاده کرده است یا خیر.
بر اساس نامهای از سناتور ران وایدن در ۹ ژانویه که توسط نیویورک تایمز بررسی شده است، مورهد ممکن است این سودها را به عنوان معاف از مالیات طبقهبندی کرده باشد، علیرغم قوانین ایالات متحده که گزارشدهی درآمدهای حاصل از سرزمین اصلی را الزامی میکند. این تحقیق بخشی از یک بررسی گستردهتر درباره افراد ثروتمندی است که به پورتوریکو نقل مکان کردهاند تا از مشوقهای مالیاتی استفاده کنند.
در این نامه آمده است: «در بیشتر موارد، بخش عمدهای از این سود در واقع درآمدی با منبع ایالات متحده است که باید در اظهارنامههای مالیاتی ایالات متحده گزارش شود و مشمول مالیات ایالات متحده است.»
مورهد در پاسخ، از رویههای مالیاتی خود دفاع کرد و گفت: «من معتقدم که در مورد مالیاتهایم بهدرستی عمل کردهام.» او همچنین توضیح داد که در سال ۲۰۲۱ به پورتوریکو نقل مکان کرده است، نه ۲۰۲۰ همانطور که در ابتدا گفته شده بود.
رشد چشمگیر Pantera Capital
Pantera Capital که توسط مورهد تأسیس شده بود، اولین صندوق سرمایهگذاری در حوزه ارزهای دیجیتال در ایالات متحده بود. از زمان راهاندازی، این شرکت رشد قابل توجهی را گزارش کرده است، به طوری که سرمایهگذاریهای اولیه آن بیش از ۱۳۰,۰۰۰٪ افزایش یافته است، طبق یک پست وبلاگی که مورهد در ۲۶ نوامبر ۲۰۲۴ منتشر کرد.
صندوق بیت کوین Pantera که در سال ۲۰۱۳ راهاندازی شد، بازدهی بیش از ۱۰۰۰ برابر سرمایهگذاری اولیه خود را زمانی که قیمت بیت کوین ۷۴ دلار بود، به دست آورد. در حال حاضر، Pantera Capital بیش از ۵ میلیارد دلار دارایی را مدیریت میکند و در بیش از ۱۰۰ پروژه سرمایهگذاری کرده است که نزدیک به نیمی از آنها در خارج از ایالات متحده مستقر هستند.
تمرکز نظارتی بر رعایت مالیات در حوزه کریپتو
پرونده مورهد در بحبوحه افزایش تمرکز نظارتی بر رعایت مالیات در حوزه ارزهای دیجیتال مطرح میشود. در ژوئن ۲۰۲۴، اداره درآمد داخلی ایالات متحده (IRS) مقررات جدیدی را معرفی کرد که برای اولین بار گزارشدهی شخص ثالث از تراکنشهای ارزهای دیجیتال را الزامی میکند. از سال ۲۰۲۵، صرافیهای متمرکز (CEX) و کارگزاران موظف خواهند بود فروش و مبادلات داراییهای دیجیتال، از جمله ارزهای دیجیتال را گزارش کنند.
این قانون باعث نگرانی در صنعت کریپتو شده است و منتقدان هشدار دادهاند که میتواند سرمایهگذاران را به سمت پلتفرمهای غیرمتمرکز سوق دهد و اجرای مالیات را پیچیدهتر کند. در پاسخ به این مقررات جدید، انجمن بلاکچین در دسامبر ۲۰۲۴ علیه IRS شکایت کرد و استدلال کرد که تعریف گسترده این آژانس از «کارگزار» بهطور ناعادلانه صرافیهای غیرمتمرکز را شامل میشود و الزامات گزارشدهی بیش از حدی را تحمیل میکند.
بر اساس مقررات نهایی، کارگزاران موظف خواهند بود عواید ناخالص حاصل از فروش ارزهای دیجیتال و داراییهای دیجیتال، و همچنین جزئیات مربوط به مالیاتدهندگان درگیر در این تراکنشها را گزارش کنند. این قوانین جدید همچنین باعث نگرانی در میان توسعهدهندگان بلاکچین و حامیان امور مالی غیرمتمرکز (DeFi) شده است. پلتفرمهایی که از قراردادهای هوشمند برای تسهیل تراکنشها استفاده میکنند، اکنون میتوانند به عنوان کارگزار طبقهبندی شوند و بارهای انطباق قابل توجهی را بر توسعهدهندگان رابطهای DeFi تحمیل کنند.