تمرکز مضاعف سازمانهای مالیاتی بر کریپتو قبل از رسیدن بیت کوین به ۱ میلیون دلار
در رقابت بین مقررات و اوج قیمت بیت کوین (BTC)، تردیدی نیست که سازمانهای مالیاتی قبل از رسیدن بیت کوین به ۱ میلیون دلار، تمرکز خود را بر سیستمهای ردیابی کریپتو دوچندان خواهند کرد. سرمایهگذاران کریپتو نباید بیتفاوت باشند یا تصور کنند که میتوانند تا رسیدن به این قیمت از زیر بار مالیات فرار کنند. علاوه بر تمرکز بر آینده، آنها در بررسی گذشته نیز مهارت پیدا کردهاند. بسیاری از حوزههای قضایی قدرت بازبینی سالهای گذشته را دارند و اگر مقامات مالیاتی متوجه شوند که چقدر درآمد را از دست دادهاند، به سادگی از آن نمیگذرند.
تغییرات غیرمنتظره در قوانین مالیاتی کریپتو
این میتواند برای بیت کوینرهای ناآگاهی که قبلاً شروع به خرج کردن سود خود کردهاند، مشکلساز باشد. دولتها هنوز در این وضعیت مبهم قرار دارند که قوانین مالیات کریپتو میتواند در هر لحظه تغییر کند. به عنوان مثال، اداره درآمد داخلی ایالات متحده (IRS) به طور غیرمنتظره از سال ۲۰۲۵، روش ردیابی هزینه کیف پول به کیف پول را اجباری کرده و دیگر اجازه استفاده از روش کیف پول جهانی را نمیدهد. روش دوم بسیار پرزحمتتر از روش اول است، اما دادههای بیشتری را در اختیار IRS قرار میدهد.
چالش دهکده جهانی
اگرچه اشتراکگذاری خودکار دادهها با سازمانهای مالیاتی به اندازه دادههای بازار سهام گسترده نیست، اما فقط مسئله زمان است که دادههای کریپتو از صرافیهای متمرکز به آن سطح برسد. چندین صرافی کریپتو، از جمله Coinbase و Binance.US، فرمهای 1099-MISC را برای کاربرانی که بیش از ۶۰۰ دلار پاداش در یک سال مالی دریافت کردهاند، به IRS ارسال میکنند.
سپس چالش دهکده جهانی وجود دارد، به طوری که هر سازمان مالیاتی در سراسر جهان رویکرد خاص خود را اتخاذ میکند. به عنوان مثال، دفتر مالیات استرالیا (ATO) گزارش هزینه و فروش سهام را از طریق دادههای پیشپر شده برای مالیاتدهندگان خودکار میکند. با این حال، دادههای کریپتو در این پیشپر کردن گنجانده نشده است. در عوض، هر فعالیتی در یک صرافی متمرکز باعث ایجاد هشدار در اظهارنامه مالیاتی مالیاتدهنده میشود و نشان میدهد که ATO از فعالیت کریپتو آگاه است. این امر به عهده مالیاتدهنده است که صادقانه اعلام کند آیا در طول سال مالی سود یا زیان سرمایهای داشته است یا خیر.
افزایش اشتراکگذاری دادههای مالیاتی در سطح جهانی
در سراسر جهان، سیستم صداقت در حال نابودی است. هنگامی که مقامات مالیاتی سیستمهای نظارت بر کریپتو خود را پیشرفته کنند، میتوانند در صورت تمایل، سالهای گذشته را بهطور معکوس بررسی کنند. ATO در حال حاضر یک برنامه تطبیق داده نسبتاً فشرده با صرافیهای متمرکز در حوزه قضایی خود دارد. اگر به آرامش خود اهمیت میدهید، آخرین چیزی که میخواهید با آن مواجه شوید، یک حسابرسی چندساله از پورتفوی کریپتوی شماست.
هر سازمان مالیاتی در حال پیشرفت است و حسابداران میخواهند از مشتریان خود در برابر گرفتار شدن در اقدامات انطباقی که پیچیدهتر میشوند، محافظت کنند. در سالهای آینده، باید انتظار افزایش اشتراکگذاری دادههای مالیاتی جهانی بین حوزههای قضایی را داشته باشیم، چیزی که در حال حاضر شاهد آن هستیم. در مارس ۲۰۲۴، دولتهای استرالیا و اندونزی به توافقی برای تبادل اطلاعات مالیاتی دست یافتند که یکی از تمرکزهای اصلی آن استفاده از کریپتو بود. چند ماه قبل، در نوامبر ۲۰۲۳، ۴۷ دولت ملی، از جمله بریتانیا، برزیل، آلمان و ژاپن، به چارچوب گزارشدهی داراییهای کریپتو (CARF) متعهد شدند و برنامهریزی کردند تا توافقات تبادل اطلاعات را تا سال ۲۰۲۷ فعال کنند.
آگاهی از سودهای غیرمتمرکز
همچنین تصور نکنید که امور مالی غیرمتمرکز و توکنهای غیرقابل تعویض از دید پنهان ماندهاند. مقامات مالیاتی کاملاً از سودهای بهدستآمده در صرافیهای غیرمتمرکز آگاه هستند. سازمانهایی مانند IRS قبلاً راهنماییهایی برای جمعآوری دادههای کاربران از کارگزاران غیرحضانتی ارائه کردهاند، اگرچه این امر تا سال ۲۰۲۷ به تعویق افتاده است. در حالی که ردیابی ممکن است چالشبرانگیزتر باشد و برخی سرمایهگذاران معتقدند داراییهای آنها تا زمانی که به صرافیهای متمرکز منتقل نشوند، غیرقابل ردیابی هستند، مقامات مالیاتی در حال حاضر در حال آگاهی یافتن هستند.
این یک وضعیت «صنعت کریپتو بهتر میداند» نیست. مقامات مالیاتی در حال جذب کارشناسان بیشتری از فضای کریپتو هستند تا به آنها کمک کنند بفهمند مردم چگونه ممکن است سعی کنند سیستم را دور بزنند.