مالیات 17.5٪ برزیل؛ آیا دوران معافیت کریپتو به پایان رسید؟
مفاهیم کلیدی- برزیل معافیت مالیاتی سودهای کوچک کریپتو را لغو و نرخ ثابت 17.5% وضع کرد.
- کشورهای دیگر مانند پرتغال و بریتانیا نیز سیاست‌های مالیاتی خود را تشدید کرده‌اند؛ افزایش جهانی مالیات کریپتو در راه است.
- کاهش معافیت‌ها به‌طور نامتناسبی به سرمایه‌گذاران خرد و پس‌اندازکنندگان در اقتصادهای پر تورم ضربه می‌زند.
خیز مالیاتی برزیل علیه کریپتو؛ نشانه‌ای از پایان دوران معافیت‌ها
اگر حرکت اخیر برزیل نشانه‌ای باشد، کریپتو ممکن است اولین اهرم مالیاتی باشد که دولت‌ها هنگام تلاش برای افزایش درآمد فعال می‌کنند. در ژوئن، برزیل معافیت مالیاتی برای سودهای کوچک از کریپتو را لغو کرد و یک نرخ ثابت 17.5% برای همه سودهای سرمایه‌ای حاصل از دارایی‌های دیجیتال، بدون توجه به مقدار، معرفی نمود.
این تصمیم بخشی از تلاش وسیع‌تری توسط دولت برزیل برای تقویت درآمدها از طریق افزایش مالیات بر بازارهای مالی بود. این تنها یک اصلاح مالیاتی محلی نیست؛ الگوی روشنی پدیدار شده است که در آن دولت‌ها راه‌هایی برای دریافت مالیات بیشتر از این کلاس دارایی پیدا می‌کنند.
در سرتاسر جهان، سیاست‌گذاران نگاه تازه‌ای به کریپتو به‌عنوان یک فرصت درآمدزایی دارند. تنها در سال 2023، پرتغال مالیاتی 28% برای سودهای کریپتو که کمتر از یک سال نگهداری شده بودند وضع کرد؛ تغییری قابل توجه برای کشوری که مدت‌ها کریپتو را معاف از مالیات می‌دانست.
سوال واقعی اکنون این است که کشورهای دارای سیاست‌های مالیاتی دوستدار کریپتو چقدر می‌توانند مقاومت کنند قبل از اینکه راه برزیل و پرتغال را در پیش بگیرند، و کدام کشورها بعدی خواهند بود که فشار را افزایش می‌دهند. به‌عنوان مثال، آلمان در حال حاضر سودهای کریپتو را اگر دارایی‌ها بیشتر از یک سال نگهداری شوند از مالیات بر سود سرمایه معاف می‌کند. حتی برای نگهداری کمتر از یک سال، سودهای تا 600 یورو در سال معاف از مالیات باقی مانده‌اند.
از سوی دیگر، بریتانیا یک معافیت گسترده‌تر 3,000 پوند (3,976 دلار) در برابر مالیات بر سود سرمایه برای همه دارایی‌ها از جمله کریپتو ارائه می‌دهد، هرچند این میزان در 2023 از 6,000 پوند به نصف کاهش یافته بود که نشان‌دهنده احتمال کاهش‌های بیشتر در آینده است. هرچند ممکن است این تغییر کوچک به‌نظر برسد، کاهش بیشتر آستانه 3,000 پوند می‌تواند درآمد مالیاتی قابل‌توجهی ایجاد کند، به‌ویژه با داده‌های اخیر مرجع رفتار مالی (FCA) که نشان می‌دهد 12% از بزرگسالان بریتانیا اکنون کریپتو در اختیار دارند. با افزایش بدهی دولت بریتانیا، نمی‌توان تصور کرد که این موضوع به‌طور کامل از دستور کار بیرون باشد.
دوران سرمایه‌گذاران خرد کریپتو که از یک منطقه خاکستری از سهل‌گیری مقرراتی بهره‌مند بودند در حال بسته شدن است. با بالغ شدن بازار کریپتو و ادامه روند صعودی قیمت‌ها، دولت‌ها به سرخط خبرها درباره رشد انفجاری کریپتو توجه می‌کنند. این موضوع به‌ویژه در بازارهای نوظهور صدق می‌کند، جایی که دولت‌ها تحت فشار فزاینده‌ای هستند تا کسری‌های بودجه را بدون ایجاد خشم سیاسی از طریق افزایش‌های مالیاتی آشکار یا بحث‌برانگیز پر کنند.
هیچ دارایی دیگری بازده سالانه متوسط بیت کوین به میزان 61.2% در پنج سال گذشته را ندارد. خوشبختانه یا متأسفانه، کریپتو هدف مالیاتی نسبتاً آسانی برای دولت‌هاست. اغلب به‌عنوان چیزی پرریسک و سفته‌بازانه دیده می‌شود و تصور می‌شود بیشتر به نفع ثروتمندان است. بنابراین مالیات‌گذاری بر آن برای عموم کمتر بحث‌برانگیز است، اما این اقدام عوارض جانبی‌ای هم دارد، مخصوصاً برای سرمایه‌گذاران روزمره و استارتاپ‌ها.
برای مثال، ساختار 17.5% برزیل به‌طور نامتناسبی افراد معامله‌گر کوچک را تحت تأثیر قرار داد. در حالی که نهادهای بزرگ می‌توانند هزینه‌ها را تحمل کنند یا به حوزه‌های قضایی با قوانین مطلوبتر منتقل شوند، کاربران عادی، از جمله کسانی که در اقتصادهای دچار تورم از کریپتو برای پس‌انداز استفاده می‌کنند، هزینه را می‌پردازند.
با افزایش احتمال اینکه دیگر دولت‌ها مسیر برزیل و پرتغال را دنبال کنند، دوران سرمایه‌گذاری کم‌مالیات یا معاف از مالیات در کریپتو ممکن است به پایان برسد. سوال دیگر این نیست که آیا کشورهای دوستدار کریپتو قوانین مالیاتی را سخت‌تر خواهند کرد؛ بلکه این است که این تغییرات چقدر سریع و سخت خواهند بود.
